Отчеты о доходах и возвраты расходов: что такое декларация 3-НДФЛ, как ее оформить и подать

До 30 апреля россияне должны заполнять и передавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, если они получают доход физлица, помимо обычной зарплаты. А до 15 июля — уплатить налог. Но это не единственная ситуация, когда нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Зачем ее подают, когда и как правильно ее оформить, объяснил налоговый эксперт. 3-НДФЛ — это налоговая декларация для физических лиц. Ее подают в двух случаях: отчитаться о доходах или заявить на налоговый вычет. За какие доходы нужно отчитаться в 3-НДФЛ Это обязательная процедура, если человек по итогам прошедшего года получил доход, налог с которого еще не удержан и не оплачен. Декларацию 3-НДФЛ подают за: Доходы от продажи имущества или перехода права собственности. По жилой недвижимости нужно отчитаться, если она находилась в собственности менее 5 лет, для остального имущества (например, автомобиля) — менее 3 лет. Доходы от продажи ценных бумаг — при владении ими до 5 лет, после этого срока доходы не облагаются НДФЛ. Доходы от аренды имущества — например, при сдаче в аренду недвижимости, машины или техники. Доходы от оказания услуг — в случае если оказывали услуги физическим лицам, которые не могут считаться налоговыми агентами по удержанию НДФЛ, то налог нужно будет задекларировать и заплатить самостоятельно. Доходы из-за границы — это могут быть проценты по вкладам или доход от продажи недвижимости. Выигрыш в лотерею на сумму от 4000 рублей до 15 000 рублей. Если выигрыш больше, то НДФЛ обязан удержать и перечислить в бюджет организатор лотереи. За меньший просто не нужно отчитываться, он не облагается налогом. По налогу на доход физлиц (НДФЛ) с зарплаты отчитывается работодатель, он же удерживает налог и подает сведения в ИФНС. Когда нужно подать НДФЛ в 2026 году Отчитаться о доходах за прошедший год нужно до 30 апреля следующего года.Какие налоговые вычеты можно заявить в 3-НДФЛ Если человек официально работает или получает доходы, облагаемые НДФЛ, то имеет право на налоговый вычет в размере 13% от понесенных расходов. Получение налогового вычета — это не обязанность гражданина, а его право. Налоговый вычет можно получить, если: Вы купили дом, квартиру, земельный участок или платили проценты по ипотеке. Вы оплачивали обучение (свое или детей), лечение и покупку лекарств, расходы на фитнес и благотворительность. Вы совершали операции с ИИС, индивидуальным инвестиционным счетом. Сроков для заявления на налоговый вычет не предусмотрено, можно это сделать в любое время. Но если в одной декларации заявляете доход за прошлый год и сразу подаете на вычет, то нужно придерживаться срока в 30 апреля. Как получить налоговый вычет Для получения налогового вычета необходимо: Собрать документы, которые подтверждают право на вычет: договоры, чеки, акты, платежные поручения. Зарегистрировать личный кабинет в ИФНС, если его еще нет, и оформить электронную подпись. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — это основная часть. Также можно скачать программу «Декларация» на компьютер для автоматического формирования 3-НДФЛ.Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в 2026 году Декларацию можно заполнить и подать лично в налоговой/МФЦ или онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На главной странице выберите «Заявить доход» или «Получить вычет». Для подачи понадобится электронная подпись — если у вас ее еще нет, ее предложат оформить прямо в процессе. Нужно нажать «Продолжить», выбрать вариант хранения электронной подписи (ИФНС рекомендует выбирать первый вариант) и дважды ввести пароль для нее. Далее будет происходить генерация подписи (примерно 5–10 минут), после чего можно будет перейти к реквизитам и посмотреть, все ли заполнено корректно.Схема действий для заполнения декларации на подтверждение дохода После перехода по кнопке «Заявить доход» выберите: заявить доход отдельно (или заявить несколько доходов) или сформировать декларацию с вычетом. Укажите отчетный год, подавали ли вы уже декларацию за этот год, и введите свой номер телефона для связи с налоговой. Укажите размер полученного дохода через кнопку «Добавить источник дохода». В следующем окне введите источник дохода: ООО, ИП, физическое лицо или иной источник. Дальше укажите размер и код дохода. На следующей странице форма даст возможность также отразить налоговые вычеты. В конце вы прикладываете все необходимые документы, подтверждаете правильность заполненных данных и отправляете декларацию в налоговую.Независимо от того, для чего вы подаете декларацию, у нее будет одна и та же структура.Основные ошибки при подаче 3-НДФЛ Есть несколько распространенных ошибок, которые случаются при заполнении и подаче декларации 3-НДФЛ. Указан неправильный номер корректировки Изначально человек подает первичную декларацию. Все дальнейшие исправления вводятся посредством корректировок, начиная с номера 1. Возникла путаница с периодом для предоставления вычета Вычет предоставляется за тот год, в котором были понесены расходы. Например, если оплатили обучение в 2024 году, то декларацию нужно подавать с учетом этого периода — даже если подаете ее в 2025-м году или позднее. Не все документы приложены, или приложены неправильные Эта ошибка случается и при запросе на вычет, и при отражении дохода. Например, для вычета на лечение нужна справка от медицинской организации по специальной форме, просто договора и чека будет недостаточно. Указаны не все вычеты в корректировке декларации Если вы ранее подавали декларацию, в которой уже указывали вычеты, и хотите заявить на новые, то в случае с корректировкой нужно отражать и первичные вычеты, и новые. И главное: если налоговая после подачи декларации запросит пояснения или дополнительные документы, важно быстро среагировать на этот запрос.